.jpg)
.jpg)
.jpg)
.jpg)
1、国家宣布，金税四期建设的顶层设计已完成。
2、近日，某公司因涉嫌偷漏税，所有第三方支付账户被税务全面核查，私户避税再也行不通了。
据悉，金税四期建设的顶层设计已完成，形成了征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”、征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”、征管效能从“经验管税”到“以票管税”再到“以数治税”的智慧税务蓝图！
.png)
.png)
金税三期，实现了对国税、地税数据的合并及统一，其功能是对税务系统业务流程的全程监控。而金税四期，不仅仅是税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。
税局搭建了各部委、人民银行、银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易、微信和支付宝，往后私户避税的路子要彻底行不通了。
所有资金账户被严查！
近日，深圳某公司因涉嫌偷逃税款被查！税务局对相关资金账户进行全面检查，其中包括对公银行账户、有关个人银行账户、以及第三方支付账户。
.png)
.png)
.png)
三：私户避税真的走不通了！
多家公司支付宝/微信收款被查！
深圳某科技公司，通过支付宝账号以及公司账户收取收入，导致少计收入3411.85万元，造成少缴增值税571.24万元以及城市维护建设税。此外，税务局通过核定征收的方式，查明该公司少缴企业所得税37.43万元。
最终，上述公司被处50%的罚款，共计300多万元。
.png)
.png)
多部门信息交换和信息共享
税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统，还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。
一人一税号，一人一档案
现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税四期+大数据下，每个人的身份证号唯一且都联网！同样对替收工资的人来说也有风险。
分级分类管理
分三大类进行管理：高收入人群；高净值人群；一般人群。
两个级别管理：高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理；一般人群在下面的县区税务机关监督管理。
大数据分析扫描
金税四期+智慧稽查系统+大数据，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。
建立个人纳税信用体系
除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。
四：个人银行账户进账多少会被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
.png)
一、大额交易会被严查！
简单说，这9种情况，会被重点监管！
不仅如此，央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
.png)
为了让大家更加清晰地看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，一张导图看懂。
.png)
另外，今年中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会联合印发了《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》。
.png)
（注：根据最新政策，此项新规由于技术原因暂缓执行，具体时间未定）
文件中重点：
1、个人办理单笔5万元以上现金存取业务的，应当识别并核实客户身份，了解并登记资金的来源或者用途。
2、个人办理现金汇款、票据兑换、实物贵金属、购买金融产品等一次性交易单笔5万元以上，需登记资金的来源。
3、非账户开户机构内购买基金等金融产品一次性交易单笔5万元以上的，需登记资金来源。
对此，人民银行有关司局负责人表示，实施1号令的主要目的是预防和遏制洗钱等违法犯罪活动，保护人民群众资金安全和利益。
私人账户收付款
八大风险点务必小心！
通过私人账户、个人支付宝、微信收付款，就会造成三流（资金流、货物流、发票流）不一致，有涉嫌“虚开发票”的风险。
无法抵扣的原因有：
1.买卖双方通过微信进行资金交易
2.开专票时票面信息需要填列齐全
3.因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息
4.卖方无法开具增值税专用发票
5.买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税
6.增值税应纳税额增加
通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，税前扣除有被调增的可能。
1.增值税方面：
①容易和个人消费记录混淆，导致部分微信收款；
②收入未申报增值税，存在偷漏税的风险。
2.企业所得税方面：通过支付宝、微信转账收取货款，未体现在对公账户收入中，存在漏记少记收入的风险。
3.个人所得税方面：通过支付宝、微信转账支付工资、发红包，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
如果公司用公户直接转给股东私户，又长期不还的，税务局可视为分红，需缴纳20%的个税。
通过微信、支付宝、私户收付款，容易导致公司资金混乱，给客户、供应商等外界留下公司不正规的印象等。
股东对债务承担无限连带责任
公司如果长期使用股东的个人账户来收付款，很容易造成公私不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
个人微信、支付宝、私人账户等交易，有可能会涉及挪用资金罪、职务侵占罪等。
